解读 | 阿联酋财政部对增值税细则的答疑

本文转载自阿联酋中国商会

1. 阿联酋为何实施增值税政策

阿联酋联邦及各酋长国政府为公民提供多种公共服务,包括建设医院、道路、公立学校、公园、管制废物和警力等。这些公共服务均来自于财政拨款,增值税将用于增加财政收入,施行增值税政策将有助于提高公共服务质量,减少阿联酋政府对石油收入的依赖。

2. 阿联酋为何与海合会其他国家协调推行增值税政策

阿联酋加入《海湾合作委员会经济协议》和《海湾合作委员会成员国海关联盟》,海湾合作委员会各成员国历来统一制定和推行国家公共政策。

3. 增值税何时生效,税率多少

增值税将于2018年1月1日出台,税率为5%。

 

4. 政府将如何收取增值税

政府将细化企业收入、成本、增值税等各项数据,企业和贸易商向供货商缴纳的增值税,将由企业和贸易商的客户承担,税款差额交至阿联酋政府。

5. 增值税是否涵盖所有的产品和服务

作为一般消费税的一种,增值税将适用于大多数商品和服务。

6. 施行增值税政策后,生活成本是否会增加

实施增值税政策后,生活成本将略有增加,但生活成本主要取决于个体生活和消费方式,如公民的支出主要用于购买普通生活用品,生活成本将不会有明显的增加。

7. 政府会采取哪些措施以确保商户不使用增值税为借口提高产品价格

施行增值税曾策的主要目的是改善阿联酋经济基础,增值税政策实施后,每笔交易单上将明确显示公民所缴纳的增值税额,增值税并不受商户的操纵,公民可根据增值税额决定是否购买该产品。

8. 是否所有企业都需要在政府进行增值税登记

不是所有的企业都需要进行增值税登记,只有符合最低营业额标准的企业需要登记。通过此举对中小微利企业进行保护,最低营业额标准等细则将在增值税政策正式施行后公布。

9. 企业应承担的增值税相应职责是什么

阿联酋所有企业都需要对财务情况如实备案,符合最低营业额标准的企业则被列为“增值税注册类企业(VAT-registered Businesses)”,增值税注册类企业通常需要履行以下职责:

- 向顾客收取增值税

- 告知顾客已代缴该增值税

- 接受政府部门核查财务情况

- 在线填写已收缴增值税额和已代缴增值税额

- 如果已收缴增值税额高于已代缴增值税额,高出部门需交给政府

10. 企业上缴增值税前需要做什么准备

增值税正式实施前将为企业留出18个月时间用于咨询、熟悉相关政策,在此期间,企业需要严格财务管理制度、调整人力资源结构(例如聘请会计师、税务顾问)等,完成这些程序后即可以开始履行缴纳增值税的义务。

11. 政府是否会承担企业调整缴税系统的费用

政府会承担普及增值税的各项推广费用,但不承担企业更换缴税后台系统、聘请会计师和税务专家的费用。

12. 访阿游客是否需要缴纳增值税

是。访阿游客需要缴纳增值税,旅游业是阿联酋财政收入的主要来源。但相关机构已将游客承担的增值税降到最低,以减轻游客的消费压力。

13. 商务访问人员是否需要缴纳增值税

是。商务访问人员在阿联酋境内也需要缴纳增值税,全球其他各国都实行该政策,并且比阿联酋即将实行增值税的税率高。

14. 未来阿联酋还将施行哪些税种政策

根据全球其他国家的实践经验,阿联酋也在考虑研究其他税种的施行。但可以确定的是,近期阿联酋不包括个人所得税。

15. 施行增值税政策是否会影响阿联酋经济增长

分析表明,增值税政策的施行有助于阿联酋实现财政收入多样化,减轻国家对石油收入依赖,从而实现加强公共服务体系的目的,进而将阿联酋打造为成熟的经济体。

16. 如何了解增值税的各项细则

2016年,阿联酋政府将建设增值税网站以及知识讲座,帮助公民及企业普及增值税相关知识,正式施行后设增值税专线,公民可拨打电话咨询。

17. 是否有个人或组织具有增值税豁免权

增值税是个广泛普及的税种,并不针对任何个人或组织。但不排除阿联酋为履行国际义务而退还某些政府机构已缴的税款。

18. 企业拒缴/漏缴增值税将面临的处罚

目前阿联酋政府目前研究和完善拒缴/漏缴增值税的处罚条例。

19. 如有任何关于增值税的疑问,请电邮至taxenquiries@mof.gov.ae

 

Leave a Comment


2 + = 10

x国航迪拜